3．銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用

（2）根據(jù)收款憑證和付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；

12.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要而開立的銀行賬戶是基本存款賬戶， 用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存，借款歸還和其他結(jié)算資金的收付賬戶是一般存款賬戶。